Depuis l’introduction de la Corporate Tax aux Émirats arabes unis, de nombreux entrepreneurs s’interrogent : comment rester conforme tout en optimisant la gestion fiscale de leur société ?
Bonne nouvelle : le système reste l’un des plus compétitifs au monde — à condition de bien comprendre ses règles.
1. Comprendre la Corporate Tax à 9 %
La Corporate Tax s’applique aux entreprises opérant aux Émirats avec une logique simple :
- 0 % d’imposition jusqu’à 375 000 AED de revenu imposable
- 9 % au-delà de ce seuil
L’objectif est de préserver l’attractivité des Émirats tout en s’alignant sur les standards internationaux.
Important : ce n’est pas le chiffre d’affaires qui est taxé, mais le revenu imposable (profit).
2. Qui est concerné ?
La taxe concerne principalement :
- Les sociétés commerciales établies aux UAE
- Les entrepreneurs individuels dépassant certains seuils d’activité
- Les sociétés onshore et certaines structures Free Zone
Certaines entités restent exemptées (gouvernement, fonds spécifiques, etc.) .
3. Free Zones : attention aux conditions
Beaucoup pensent que les Free Zones restent automatiquement à 0 %.
En réalité :
- Seules les sociétés respectant les critères de Qualifying Free Zone Person peuvent conserver un taux de 0 % sur certains revenus
- Certains types d’activités peuvent faire basculer la société vers le régime 9 %
Une analyse précise du modèle économique est indispensable.
4. Enregistrement et obligations administratives
La Corporate Tax implique de nouvelles obligations :
- Enregistrement via la plateforme EmaraTax
- Déclaration fiscale dans les délais
- Paiement dans les 9 mois suivant la fin de l’exercice fiscal
Des pénalités peuvent être appliquées en cas de retard (ex. 10 000 AED pour retard d’enregistrement selon les cas) .
5. Une opportunité pour les petites entreprises
Le gouvernement a prévu un mécanisme appelé Small Business Relief :
- Possible si le chiffre d’affaires reste inférieur à 3 millions AED (sous conditions)
Cela permet de simplifier la charge fiscale pour les jeunes entreprises et les PME.
6. Comment bien gérer la Corporate Tax (en pratique)
Voici les bonnes pratiques recommandées :
- Structurer correctement sa société dès le départ
Le choix entre mainland et free zone devient stratégique.
- Tenir une comptabilité rigoureuse
La logique fiscale repose sur les résultats financiers réels.
- Anticiper plutôt que corriger
La planification fiscale est désormais une compétence clé.
- S’entourer d’experts
Fiscalité locale + compréhension internationale = combinaison indispensable.
7. Pourquoi ce n’est pas une mauvaise nouvelle
Contrairement à ce que l’on pourrait croire :
- Le taux de 9 % reste très compétitif à l’échelle internationale
- Les Émirats conservent un environnement pro-business attractif
- Une meilleure structuration fiscale renforce la crédibilité bancaire et internationale des entreprises
Conclusion
La Corporate Tax marque une évolution naturelle de l’écosystème business des Émirats.
Les entreprises bien structurées ne voient pas cette taxe comme une contrainte, mais comme une étape vers une croissance plus mature et plus sécurisée.
La clé : comprendre les règles, anticiper et se faire accompagner par des experts qui connaissent à la fois le système local et international.
